La declaración del IRPF en España, conocida como IRPF o Declaración de la Renta, es un impuesto importante que puede resultar complicado para los expatriados que residen en España.
DECLARACIÓN DE LA RENTA
Sin embargo, se han establecido regulaciones específicas para evitar la doble imposición para los expatriados.
El artículo 80 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en España establece que los contribuyentes tienen derecho a solicitar una deducción en Tributación Internacional en función del tipo de rentas recibidas del exterior.
La tributación de estos ingresos se clasificará en una de las siguientes categorías:
- Tributación compartida entre ambos países
- Tributación exclusiva en el país de residencia
- Fiscalidad donde se obtienen los ingresos
Tanto la primera como la tercera categoría permiten al contribuyente solicitar una deducción por doble imposición. Sin embargo, cada caso es diferente, por lo que se recomienda que se lleve a cabo una comprensión clara del acuerdo de doble imposición antes de presentar una solicitud.
Aquí están las preguntas más comunes sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en España para expatriados con la información más reciente.
¿Cómo saber si necesitas presentar una Declaración de la Renta en España?
Para los expatriados, las declaraciones de impuestos españolas son necesarias si se le considera residente permanente en España (artículo 9 del IRPF). Esto está determinado por los siguientes requisitos:
- Si resides en territorio español 183 días o más en un año
- Si tus principales actividades / intereses económicos se encuentran en territorio español
- Si tu cónyuge y / o hijos menores de edad que dependen de ti, residen habitualmente en España (Se puede acreditar lo contrario)
- Si se cumplen estos requisitos, el expatriado debe pagar impuestos en España por todos tus ingresos mundiales.
¿Sobre qué tendrías que pagar el impuesto sobre la renta español?
Generalmente, una vez que el expatriado es considerado residente permanente en España, tendría que declarar el impuesto sobre la renta español sobre lo siguiente:
- Rentas del trabajo (como asalariado o pensiones percibidas tanto en España como en el extranjero) que superen el límite de 22.000 euros anuales
- Ingresos que provienen de más de un pagador, superiores a 14.000 euros (hay excepciones; sin embargo, son complejas)
- Ingresos por alquiler superiores a 1.000 euros anuales
- Ingresos por dividendos, intereses y plusvalías superiores a 1.600 euros, sujetos a retención en España
Debes declarar lo anterior si desea beneficiarse de las deducciones por doble imposición internacional.
¿Cuáles son tus asignaciones personales en lo que respecta al impuesto sobre la renta español?
- Individual: 5.550 € al año
- Contribuyentes mayores de 65 años: 6.700 € anuales
- Contribuyentes mayores de 75 años: 8.100 € anuales
- Para los casos de impuestos conjuntos, las parejas legalmente casadas tienen la opción adicional de una reducción de impuestos de 3.400 euros.
¿Cuáles son las deducciones por doble imposición entre el Reino Unido y España?
Hay muchas deducciones disponibles, las siguientes son consideradas como las más importantes:
- Una reducción general de 2.000 euros por rentas del trabajo o pensiones para todos los expatriados
- Hasta un 60% de reducción de los ingresos por alquiler de viviendas, siempre que el inquilino considere la propiedad como su residencia permanente (esto también se aplica a cualquier ingreso de propiedades de alquiler en el extranjero)
- Planes de pensiones
- Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años pueden recibir una dedicación de 1.300 euros al año o recibir una asignación mensual de 100 euros.
- Contribuciones realizadas a organizaciones benéficas y partidos políticos
- El beneficio de la venta de su vivienda habitual está exento de impuestos si es mayor de 65 años
¿Cuándo vence el plazo de declaración de la renta en España?
A diferencia del Reino Unido, el año fiscal español se extiende desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre.
Esto significa que los expatriados de España, junto con los residentes en España, deben completar su declaración de impuestos de 2020 entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2021.
También existe la posibilidad de dividir el pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en dos partes, sin intereses. El 60% del pago se puede realizar durante el tiempo de presentación de su declaración, y el 40% adicional se puede pagar como domiciliación bancaria el 5 de noviembre.
Si no presenta su declaración de impuestos antes de la fecha límite, puede incurrir en recargos entre el 5% y el 20% (dependiendo de qué tan tarde presente su declaración de impuestos).
Para casos especiales, aquellos que sean residentes fiscales en España y no declaren sus impuestos a tiempo y reciban una solicitud de Hacienda, pueden recibir una penalización de hasta el 150% además de su pago original.
¿Hay alguna otra información que debas conocer sobre el convenio de doble imposición?
Hay aspectos específicos del acuerdo tributario que pueden aplicarse a algunos expatriados pero no a otros, como los expatriados con pensiones de servicios gubernamentales.
Puede obtener más información sobre este y otros tipos de rentas utilizando el documento del Convenio de Doble Imposición entre España, Reino Unido e Irlanda del Norte.
